Was das Finanzamt von Krypto-Nutzern wirklich erwartet
Keine Wand aus Juristendeutsch: die wenigen Dinge, die jede Steuerbehörde sehen will — und die Regel, die Deutschland zum eigenen Fall macht.
- Welche Schritte üblicherweise als steuerbarer Vorgang zählen
- Die Regel, die Deutschland zum eigenen Fall macht
- Warum die Meldungen der Börsen an das Finanzamt die Rechnung ändern
Krypto, die länger als 12 Monate gehalten wird, ist beim Verkauf komplett steuerfrei — unabhängig von der Gewinnhöhe. Unter 12 Monaten gilt eine Freigrenze von 1.000 €.
Relevante Anlage: Anlage SO.
Halten ist nicht das Problem. Veräußern schon.
In den meisten Steuersystemen löst der bloße Kauf und das Halten von Krypto keine Steuer aus. Ausgelöst wird sie durch die Veräußerung: Verkauf gegen EUR, Tausch eines Tokens gegen ein anderes, oder Ausgeben. Das ist der Moment, in dem Gewinn oder Verlust real werden — und der Moment, in dem Finanzamt eine Erklärung verlangen kann.
Deshalb haben auch Leute, die 'nie ausgecasht' haben, am Ende etwas zu melden. Wer BTC gegen ETH getauscht hat, hat BTC veräußert — auch wenn nie ein EUR auf dem Bankkonto ankam.
Alles hängt an einer Zahl
Ein Gewinn ist das, was Sie bekommen haben, minus das, was es Sie gekostet hat. Die zweite Hälfte dieses Satzes — die Kosten — ist der Ort, an dem fast jeder Fehler wohnt. Sie hängt vom Preis im Moment der Anschaffung ab und von der Methode, die Ihr Land für die Zuordnung von Käufen zu Verkäufen vorschreibt.
Diese Methode ist kein Detail. Sie ist der Unterschied zwischen zwei sehr verschiedenen Ergebnissen aus exakt denselben Trades.
Die Börsen reden längst
Die Zeit, in der man annehmen konnte, niemand sehe die eigenen Trades, geht zu Ende. International werden Melderahmen ausgerollt, und Börsen übergeben Transaktionsdaten zunehmend direkt an die Steuerbehörden. Ihre Aufgabe ist nicht mehr, unsichtbar zu sein — sondern Zahlen zu haben, die zusammenpassen.
Praktisch heißt das: Bauen Sie jetzt eine saubere, vollständige Aufzeichnung, damit das, was von dritter Seite beim Finanzamt ankommt, zu dem passt, was Sie erklärt haben.
