Krypto-Steuer-Glossar für Deutschland
Die Begriffe, die auftauchen, sobald das Finanzamt ins Spiel kommt — in klarer Sprache, ohne Nebel.
Steuerbarer Vorgang
Der Moment, in dem etwas passiert, das Finanzamt besteuern kann. Meist eine Veräußerung: Verkauf gegen EUR, Tausch eines Tokens gegen ein anderes, oder Ausgeben. Kaufen und Halten ist normalerweise keiner.
Veräußerung
Sich von einem Vermögenswert trennen — durch Verkauf, Tausch oder Ausgeben. Das Wort zählt, weil auch ein Swap eine Veräußerung ist, selbst wenn kein EUR fließt.
Anschaffungskosten
Was ein Vermögenswert Sie in EUR im Moment des Erwerbs gekostet hat, Gebühren inklusive. Ihr Gewinn ist der Erlös minus dieser Zahl — deshalb ändert ein Fehler hier alles.
Gewinn / Verlust
Die Differenz zwischen dem Erlös für einen Vermögenswert und seinen Anschaffungskosten. Positiv ist Gewinn, negativ ist Verlust. Ob und wie beides besteuert wird, hängt von den Regeln in Deutschland ab.
Zuordnungsmethode
Die Regel, die entscheidet, WELCHEN Ihrer früheren Käufe Sie gerade verkauft haben, wenn Sie denselben Token mehrfach zu verschiedenen Preisen gekauft haben. Länder schreiben verschiedene Methoden vor, und die Wahl ändert die Summe.
Historischer Preis
Der Wert eines Vermögenswerts zum Datum und zur Uhrzeit einer vergangenen Operation — nicht der heutige Preis. Jede Gewinnberechnung braucht ihn, und ihn von Hand für jeden Trade zu suchen, macht Tabellen schmerzhaft.
Krypto-zu-Krypto-Swap
Einen Token direkt gegen einen anderen tauschen (ETH → USDT). In den meisten Systemen veräußert das den ersten Token und wird in EUR zum Zeitpunkt des Trades gemessen, auch wenn kein Bankkonto sich bewegt hat.
Stablecoin
Ein Token, der den Wert einer Währung nachbilden soll, etwa USDT oder USDC. Er fühlt sich wie Bargeld an, ist aber in der Regel weiterhin ein Vermögenswert — der Wechsel dorthin ist meist eine Veräußerung, kein sicherer Hafen.
Self-Custody-Wallet
Eine Wallet, deren Schlüssel nur Sie halten — Hardware oder Software. Es kommen keine Auszüge: Die Blockchain ist die Aufzeichnung, und sie später zu rekonstruieren ist Ihre Aufgabe.
Öffentliche Adresse
Die Kennung, über die andere Ihnen Krypto senden. Sie ist auf der Blockchain bereits öffentlich — sie zu lesen braucht keine Erlaubnis und gibt keinerlei Kontrolle über Ihre Mittel preis.
Private Key / Seed-Phrase
Das Geheimnis, das Ihre Mittel kontrolliert. Für die Steuerberechnung wird es nie gebraucht. Jeder Dienst, der danach fragt, verlangt die Fähigkeit, Ihr Geld zu bewegen — ohne Ausnahme.
Nur-Lese-API-Schlüssel
Eine Börsen-Zugangsdatei, die schauen, aber nicht anfassen kann: Sie liest Ihre Historie und kann weder abheben noch handeln. Die einzige Art Schlüssel, die ein Steuer-Tool akzeptieren sollte.
Transfer zwischen eigenen Wallets
Ihre eigenen Coins von A nach B bewegen. Normalerweise keine Veräußerung — Sie besitzen weiterhin denselben Wert. Das als Verkauf zu zählen, erfindet einen Gewinn, den es nie gab.
Prüf-Desk
Der Schritt, in dem Sie jede klassifizierte Operation prüfen, bevor irgendetwas abgegeben wird. Der Sinn: Eine Zahl, die Sie erklären können, ist eine Zahl, die Sie beim Finanzamt verteidigen können.